Pomyślny wynik audytu "Wiatrakowca"

Celem przeprowadzonego audytu było potwierdzenie prawidłowej realizacji projektu, zgodnej z prawem polskim i europejskim, a także z umową
o dofinansowanie. Zakres przedmiotowy przeprowadzonego audytu objął zagadnienia związane między innymi z:

• Zgodnością realizacji projektu z umową i harmonogramem rzeczowo-finansowym;
• Wiarygodnością danych liczbowych oraz opisowych związanych z realizowanym przedsięwzięciem;
• Poprawnością polityki rachunkowości;
• Funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej;
• Poprawnością księgowania wydatków związanych z projektem;
• Zasadnością oraz kwalifikowalnością wydatkowania środków publicznych oraz sposobem ich wyodrębnienia księgowego;
• Sposobem rejestracji czasu pracy i wypłaty wynagrodzeń pracowników;
• Wiarygodnością oraz terminowość sprawozdań z realizacji przedsięwzięcia;
• Rejestrem przepływów pieniężnych na rachunku bankowym dedykowanym obsłudze projektu;
• Przestrzeganiem przepisów o zamówieniach publicznych, finansach publicznych oraz rachunkowości;
• Sposobem archiwizacji dokumentacji.

Ponadto, biegły rewident dokonał analizy formularza zgłoszeniowego, umowy o dofinansowanie projektu wraz z kolejnymi aneksami, a także szeregu wniosków o płatność zaliczkową oraz pośrednią, jakie beneficjent złożył w toku realizacji projektu od stycznia 2009 roku do końca listopada roku 2011.

Z przyjemnością informujemy, że badanie prawidłowości i kwalifikowalności środków poniesionych na realizację projektu pn. „Technologia wdrożenia
do praktyki gospodarczej nowego typu wiropłatowego statku powietrznego” potwierdziło efektywne, zgodne z prawem i umową o dofinansowanie projektu, wykorzystanie środków publicznych oraz terminową realizację przewidzianych umową zadań badawczych.

Wyniki niezależnego audytu przedsięwzięcia wykazały, że Instytut Lotnictwa prawidłowo prowadzi wyodrębniona informatyczną ewidencję księgową środków związanych z realizowanym projektem, a ewidencja czasu pracy pracowników zaangażowanych w realizację zadań projektowych jest kompletna, zgodna z wytycznymi europejskimi i zawiera wszystkie niezbędne dane, będące podstawą do wypłacenia kwalifikowanych w projekcie wynagrodzeń. Ponadto, kontrola potwierdziła, że projekt realizowany jest terminowo, i w zgodzie z zaakceptowanym przez Instytucję Pośredniczącą harmonogramami prac, a dowody księgowe dotyczące prowadzonego przez Instytut projektu badawczego są opisywane zgodnie z wytycznymi Komisji Europejskiej i poddawane starannej kontroli merytorycznej, formalno-prawnej i rachunkowej, zgodnie z przyjętą w Instytucie polityką rachunkowości. Biegły stwierdził również zachowanie terminowości rozliczania otrzymanych środków finansowych, a wszystkie zbadane koszty bezpośrednie, jak
i pośrednie uznał za rzeczywiste oraz poniesione w trakcie trwania projektu, czym potwierdził ich kwalifikowalność. Oprócz tego, audyt wskazał, że przygotowane przez Instytut raporty kwartalne oraz częściowe, przekazywane regularnie Ośrodkowi Przetwarzania Informacji, będącym Instytucją Pośredniczącą w realizacji projektu, spełniają warunki rzetelności, bezbłędności oraz sprawdzalności. Biegły potwierdził również, że operacje dotyczące przepływów pieniężnych związanych z realizacją projektu cechuje prawidłowość i przejrzystość.

W toku audytu dokonano także analizy prawidłowości przeprowadzania zamówień publicznych związanych z realizowanym przedsięwzięciem, oceniając zgodność postępowań z zapisami ustawy Prawo zamówień publicznych. Kontrola dokumentów przetargowych dowiodła, że prowadzone postępowania nie zawierają żadnych nieprawidłowości i opierają sie na zasadach uczciwej konkurencji, bezstronności zamawiającego, obiektywizmu i jawności.